Szkolenie KSeF – come back!

– nagranie szkolenia z dnia 01.10.2025

Krajowy System e-Faktur (KSeF) umożliwia wystawianie i udostępnianie faktur ustrukturyzowanych. W początkowym okresie faktury ustrukturyzowane będą funkcjonowały w obrocie gospodarczym jako jedna z dopuszczanych form dokumentowania transakcji, obok faktur papierowych i obecnie występujących w obrocie gospodarczym faktur elektronicznych.

Po analizie możliwości zmian pod kątem biznesowym i prawnym oraz analizie możliwości technicznych przygotowania systemu, Ministerstwo Finansów potwierdziło wprowadzenie obowiązku wystawiania e-faktur dla wszystkich podatników (czynnych i zwolnionych z VAT), w dwóch głównych etapach z dodatkowym odroczeniem dla najmniejszych przedsiębiorców:

• od 1 lutego 2026 r.dla dużych podatników (o wartości sprzedaży za 2024 r. przekraczającej 200 mln zł wraz z podatkiem),
• od 1 kwietnia 2026 r.dla pozostałych przedsiębiorców, z wyjątkiem najmniejszych podatników „wykluczonych cyfrowo”, których transakcje obejmują niewielkie kwoty (do 450 zł dla pojedynczej faktury i do łącznej wartości sprzedaży do 10 tys. zł miesięcznie) i którzy będą objęci tym obowiązkiem od 1 stycznia 2027 r.

Obawy, że w początkowym okresie po wdrożeniu obowiązkowego KSeF, faktury wysłane do Systemu i odrzucone w ostatnim dniu okresu rozliczeniowego skomplikują proces rozliczeń – spowodują m.in. konieczność korekt rozliczenia VAT i odpowiedzialność za wystawienie faktury po terminie etc.

Ministerstwo Finansów zaproponowało zatem następujące propozycja:

• Wprowadzenie na stałe dla wszystkich podatników opcji wystawiania elektronicznych faktur „offline” poza KSeF z kodem QR i wprowadzania ich do KSeF niezwłocznie, najpóźniej następnego dnia roboczego.
• Stosowanie trybu offline24 w przypadku gdy wymaga tego specyfika działalności lub specyfika transakcji, także gdy nabywcą jest podmiot zagraniczny lub konsument albo innych podmiot bez NIP.
• Analogicznie jak przy fakturach online – zachowanie zasady otrzymywania faktur w KSeF przez krajowych podatników VAT, a dla pozostałych podmiotów wydanie faktury w sposób uzgodniony.
• Data wystawienia faktury, w związku z proponowaną zmianą zostaje przypisana do pola P_1 struktury logicznej FA(3) (tj. daty zadeklarowanej przez podatnika).
• Faktura wystawiona online w KSeF w dacie późniejszej niż zawarta w fakturze, w polu P_1 będzie automatycznie rozpoznawana przez system jako faktura offline – wystawiona w dacie P_1

KSeF to zmiana tylko przepisów prawa podatkowego, ale wymaga podjęcia szeregu czynności dotyczących przeobrażenia procesów biznesowych. Aby zapoznać się kompleksowo z tematyką KSeF, jak funkcjonuje ten system, jakie są jego zalety, a jakie wady zapraszamy na szkolenie. Na szkoleniu kompleksowo zostanie omówiona tematyka KSeF. Prowadząca omówi nie tylko przepisy prawa, ale pokaże również jak działa KSeF i jakie narzędzia można wykorzystać, aby w prosty sposób obsługiwać KSeF.

Celem szkolenia jest poruszenie zagadnień związanych z przygotowaniem firmy do wdrożenia KSeFu, ale także tematy związane z cyfryzacją w przedsiębiorstwach, elektronicznym obiegiem dokumentów, podpisem elektronicznym, rozwiązaniami wspomagającymi codzienną pracę działu/biura księgowego.

Na szkolenie zapraszamy w szczególności: biura rachunkowe, podatkowe, księgowe, doradców podatkowych, przedsiębiorców oraz wszystkich, którzy zainteresowani są tematyką KsEf.

PROGRAM SZKOLENIA:

Krajowy system e-faktur od 2026 r. – jak przygotować się do KSeF?

1.Harmonogram wdrażania KSeF – aktualne terminy wprowadzenia KSeF

• Najważniejsze pojęcia dotyczące KSeF:
• czym jest faktura ustrukturyzowana (numer KSeF a numer faktury),
• dane obowiązkowe faktury zawarte w strukturze FA, a dane obowiązkowe faktury wynikające z przepisów ustawy o VAT,
• dodatkowe informacje w fakturach ustrukturyzowanych oraz załączniki do faktur ustrukturyzowanych (np. dane odbiorcy),
• termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?
• nowa schema faktury ustrukturyzowanej (FA3).

2. Bonusy z korzystania z KSeF

Krajowy System e-Faktur w praktyce:

• wystawianie i otrzymywanie faktur w KSeF,
• duplikaty a KSeF – czy istnieje możliwość wystawienia w KSeF, czy będą funkcjonowały poza KSeF?
• czy możliwe jest przekazywanie w KSeF załączników do faktur ustrukturyzowanych?
• czy w KSeF można wystawiać dokumenty inne niż faktury?
• okres niedostępności KSeF, a możliwość wystawiania faktur w okresie dobrowolności,
• faktury zaliczkowe w KSeF,
• faktury do paragonów (FP) oraz faktury uproszczone,
• KSeF, a samofakturowanie,

3. Uregulowanie zagadnienia dotyczącego faktur konsumenckich przez dopuszczenie możliwości ich wystawiania w KSeF oraz uregulowania w zakresie tzw. „samoidentyfikacji” nabywcy dla potrzeb wystawienia przez dostawcę e-faktury.

4. KSeF a faktury wystawiane przez jednostki samorządu terytorialnego (JST) i sektor publiczny:

a) dodatkowe pola obowiązkowe, opcjonalne i fakultatywne w części Podmiot 1, 2 i 3,
b) kod ID WEW – jak wykorzystać w sektorze publicznym?
c) administrator jednostki zależnej – co to za funkcja i kiedy zastosować?

Załącznik FA_RR (1) do e-faktury w standardowych typach transakcji, które obejmują rozszerzony zakres jednostek miary i ceny dostarczanych towarów lub usług.

5. Autoryzacja i uwierzytelnianie się w KSeF

a) narzędzia autoryzacyjne (ePUAP, kwalifikowana pieczęć elektroniczna przedsiębiorstwa, kwalifikowany podpis elektroniczny, likwidacja tokenów),
b) Master KSeF w ZAW-FA (treść zawiadomienia ZAW-FA, sposób wysłania i autoryzacji ZAW-FA),
c) nadawanie i odbieranie uprawnień do poszczególnych funkcji w KSeF (delegowanie uprawnień),
d) tworzenie jednostek zależnych w KSeF i administratorów tych jednostekg) weryfikacja prawidłowości faktury przez KSeF (walidacja),
h) informacja zwrotna (UPO lub odrzucenie faktury),
i) powiązanie obowiązku podatkowego z datami na fakturze,
j) kursy walut stosowane w fakturach i zmiany wynikające z pakietu KSEF oraz dla trybu offlnie,

6. Certyfikaty wystawcy fakturstosowanych przy wystawianiu faktur w trybie offline lub w okresie awarii (niezbędne do generowania kodów QR).

7. Treść i forma faktury w KSeF, czyli jak wygląda faktura ustrukturyzowana FA (3)?

8. Wystawianie faktur w KSeF a obowiązek podatkowy:

a) proces wystawiania faktur w KSeF,
b) przygotowanie danych faktury,
c) data wystawienia faktury w KSeF,
d) termin wystawienia faktury w świetle ustawy o VAT – czy KSeF coś zmienia?
e) przesłanie faktury do KSeF.

9. Odliczanie VAT – zmiany wynikające z pakietu KSeF:

a) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej w KSeF (data otrzymania faktury w KSeF),
b) otrzymanie faktury ustrukturyzowanej poza KSeF w formie papierowej lub elektronicznej lub trybie offline,
c) sposób przekazania faktury ustrukturyzowanej poza KSeF,
d) kod QR na fakturze ustrukturyzowanej,
e) dostęp do faktur ustrukturyzowanych otrzymanych w KSeF,
f) jak liczyć termin płatności dla faktury otrzymanych w KSeF?

10. Rozliczanie faktur korygujących, noty korygujące w KSeF:

a) anulowanie faktury a KSeF,
b) faktury korygujące w KSeF,
c) korygowanie faktur ustrukturyzowanych w okresie dobrowolnym i obowiązkowym KSeF,
d) korygowanie faktur ustrukturyzowanych wyłącznie w KSeF,
e) korygowanie faktur wystawionych poza KSeF,
f) korekty faktur poza KSeF – w jakich sytuacjach to będzie możliwe?
g) czy można do faktury ustrukturyzowanej wystawić fakturę korygującą w tradycyjnej formie?
h) KSeF a korekty in minus oraz in plus podatku należnego – jaki moment korekty podatku?
i) KSeF a korekty in minus oraz in plus podatku naliczonego – jaki moment korekty podatku?
j) nota korygująca a KSeF – likwidacja przepisów o notach korygujących.

11. Tryby awaryjne w KSeF (faktura „offline” i „offline 24”):

a) niedostępność systemu KSeF,
b) awaria KSeF z winy fiskusa,
c) awaria KSeF z winy podatnika,
d) data wystawienia i otrzymania faktury offline.

12. Zalety korzystania z KSeF oraz sankcje wynikające z KSeF:

a) 40-dniowy zwrot podatku VAT,
b) brak obowiązku przekazania organom podatkowy faktur sprzedażowych w strukturze JPK_FA (brak wypływu na JPK_WB, JPK_MAG),
c) brak konieczności przechowywania faktur przez podatnika przez 10 lat,
d) ułatwienia w zakresie korekt in minus dla sprzedawcy i nabywcy,
e) ułatwienia w zakresie doręczania faktur,
f) sankcje za brak wystawienia oraz za brak przesłania faktury do KSeF.

13. KSeF a JPK_VAT:

a) numer systemowy nadany przez KSeF a pojedyncze przelewy „split payment”,
b) numer systemowy nadany przez KSeF a zbiorcze przelewy „split payment”,
c) numer systemowy nadany przez KSeF a pojedyncze lub zbiorcze przelewy „zwykłe” między podatnikami VAT czynnymi,
d) dane raportowane w JPK a KSeF,
e) spójność JPK_VAT z KSeF,
f) numer systemowy nadany fakturze w KSeF a ujęcie faktury JPK_VAT,
g) struktura numeru KSeF – dane zawarte w numerze KSeF,
h) czy na fakturze ustrukturyzowanej (wystawionej w KSeF) przekazanej nabywcy w formie papierowej lub elektronicznej należy umieścić nr systemowy nadany przez KSeF?

____________

*Aby zakupić szkolenie e-learningowe musisz się najpierw zarejestrować. Zakupione nagranie będzie dostępne przez pół roku na Twoim koncie w platformie WarsztatyPodatkowe.pl – pamiętaj zapisać dane logowania 🙂

**Po zakupie sprawdź maila. Jeśli powiadomienie o realizacji zamówienia do Ciebie nie dotrze – napisz. Inny problem z zakupem lub płatnością? Pomożemy. [email protected]

*** Faktura jest wysyłana automatycznie po zaksięgowaniu płatności (w przypadku blika i bramek płatności system wysyła ją właściwie od razu, przy zwykłym przelewie trwa to od 3 do 7 dni, ponieważ ręcznie sprawdzamy wpływ na konto i zatwierdzamy sprzedaż).